Методологией принятия решений является риск-менеджмент: это критерии эффективности с учетом оценки, мониторинга и управления интегральным уровнем рисков (рыночного, кредитного и операционного риска и риска ликвидности).

Для достижения своих стратегических целей и выполнения миссии банка Руководство банка должно принять на себя ответственность за принятие определенного уровня риска в зависимости от выбранной бизнес-модели их достижения. Риск-аппетит (АкР) должен быть измеряемой величиной, так как необходимо знать уровень принимаемого риска, по другому, риск-аппетит должен быть с максимальным уровнем надежности соизмерен с размером капитала необходимого для покрытия неожиданных потерь в случае реализации рисков и образования ущерба (см. рис. 2. 8). Это нужно для того, чтобы гарантировать выполнение обязательств перед вкладчиками и кредиторами банка.

Таким образом, риск-аппетит или аппетит к риску (АкР) – это система показателей характеризующих максимальный уровень риска, который банк готов принять для достижения выбранных целей, не нарушив ни одного из ограничений (нормативов) по капиталу, ликвидности, кибербезопасности и прочим ограничениям, включая репутационные риски. В соотвествии с выбранным Советом директоров банка уровнем принимаемого риска должен быть определен капитал банка, как основной ограничитель объема активов, а также источник роста и покрытия непредвиденных убытков, связанных и реализацией банковских рисков.

В качестве объекта риск-менеджмента в банке также можно выделить управление активами и пассивами банка в качестве самостоятельной повседневной управленческой функции, направленной на получение максимальной доходности при условии обеспечения приемлемых ограничителей уровня банковских рисков.

Величина, структура, стабильность и стоимость ресурсной базы банка, как объекта банковского финансового менеджмента, во многом определяют уровень достижения банком высоких финансовых результатов, выбранных субъектом управления в качестве критериев эффективности.

Следующим важнейшим объектом финансового менеджмента банка является структура, стоимость и качество активов, эффективность проведения активных операций и сделок с учетом возникающих при этом рыночных, кредитных и операционных рисков (см. рис. 2.8).

Следующим важнейшим объектом финансового менеджмента банка является структура, стоимость и качество активов, эффективность проведения активных операций и сделок с учетом возникающих при этом рыночных, кредитных и операционных рисков.

В качестве объекта финансового менеджмента в банке также можно выделить управление активами и пассивами банка в качестве самостоятельной повседневной управленческой функции, направленной на получение максимальной доходности при условии обеспечения приемлемых ограничителей уровня банковских рисков (см. рис. 2.8).

В качестве важнейшего объекта финансового менеджмента в банке выступает управление ликвидностью, под которой понимается способность банка удовлетворять потребность клиентов банка и его кредиторов в финансовых ресурсах в течение ограниченного периода времени. Состояние ликвидности также находится в сфере особого контроля со стороны Банка России, роль этого контроля усиливается рекомендованными Базельским комитетом по банковскому надзору (БКБН) новыми (дополнительными) нормативами ликвидности (см. рис. 2.8).

Трансфертное ценообразование, бюджетирование в банке является важным объектом финансового менеджмента, призванного создать внутри банковского коллектива материальные стимулы для достижения стратегических целей и задач развития банка. Риск-менеджмент, управление финансовыми и нефинансовыми рисками, как элементы системы банковского финансового менеджмента (БФМ), приобрели особую значимость для стратегического планирования и организации финансовой деятельности банков. БФМ приобрел ярко выраженный риск-ориентированный характер. Таким образом, банковский финансовый менеджмент (БФМРМ) является инструментом формирования стратегического планирования, а также является инструментом оперативного управления банком с учетом рисков, которые банк имеет возможность потенциально покрыть (убытки в случае реализации рисков) за счет капитала банка (см. рис. 2.8). К базовым, концептуальным направлениям стратегии (политики) банка можно отнести:

• концептуальный подход к формированию ключевых факторов роста рыночной стоимости кредитной организации в средне- и долгосрочной перспективе в условиях неопределенности и волатильности внешней среды банка;

• концептуальный подход к управлению капиталом банка, формированию оптимальной структуры собственного капитала банка, исходя из профиля его риска и регулятивных требований Банка России;

• концептуальный подход к управлению движением финансовых потоков банка;

• процентная политика, определяющая динамику диапазона процентных ставок по привлекаемым и размещаемым ресурсам банка;

• эмиссионная политика, определяющая позицию банка как эмитента на рынке ценных бумаг;

• кредитная политика, определяющая стратегические приоритеты банка в управлении его ссудным портфелем;

• фондовая политика, определяющая стратегические приоритеты банка в управлении его портфелем ценных бумаг;

• дивидендная политика, определяющая стратегические приоритеты банка в отношении размеров и сроков выплаты дивидендов его собственникам;

• политика в сфере внутреннего трансфертного ценообразования;

иные финансовые политики, характерные для специализированных банков (депозитная, валютная и т. п.).

К сфере оперативного управления банком, банковский финансовый менеджмент используется для:

• обоснования эффективности новых, перспективных бизнес-направлений, конкурентоспособных банковских продуктов и услуг;

• оценки действующих бизнес-направлений, банковских продуктов и услуг с целью оптимизации доходов, расходов, максимизации прибыли;

• оптимизации активов и пассивов банка (ALM) по срокам выполнения требований и обязательств, валютам, стоимости и доходности ресурсов с учетом процентных, валютных и фондовых рисков и конъюнктуры финансовых рынков с целью достижения устойчивого финансового состояния и ликвидности банка.

• бюджетирования и каскадирования (доведение плановых заданий до низовых линейных подразделений банка) плановых заданий структурным бизнес-подразделениям, центрам управления доходами и расходами, структурам обеспечивающим и сопровождающим бизнес-процессы на основе трансфертного ценообразования.

Основные методологические принципы, обеспечивающие эффективность и высокий уровень стратегического и оперативного финансового менеджмента имеют следующее содержание:1) гибкость и индикативность, т. е. возможность пересмотра плана и его корректировки; 2) альтернативность планирования (составление нескольких вариантов плана); 3) обязательный контроль за выполнением плановых показателей; 4) публичность (участие всех менеджеров в составлении и контроле и информирование всего персонала); 5) оптимальность (в выборе стратегии развития банка и всех его тактических планов); 6) интегрированный подход: проведение анализа и прогнозирования всей системы показателей банка на единой информационной и методологической платформе; самообучение персонала менеджеров, непрерывное повышение компетенции для творческого и более решения возникающих задач и проблем развития банка, а также для непрерывного совершенствования бизнес-модели.

С выходом на традиционный рынок банковских услуг финансовых компаний с гибридными и производными финансовыми инструментами требует от менеджмента банка принятия мер противодействия в виде ускоренного развития аналогичных или конкурентноспособных технологий вплоть до радикальной перестройки модели развития банка.